Les autorités fiscales sont de plus en plus exigeantes quant à la démonstration que tout ce qui est réalisé par une entreprise est parfaitement conforme aux réglementations en vigueur. Parfois, ne pas pouvoir démontrer quelque chose de manière précise peut entraîner de graves problèmes.

Notre client s’est retrouvé impliqué à tort dans une affaire de blanchiment d’argent. Il s’agit d’une entreprise dédiée à l’importation de produits de Chine depuis 20 ans. Il y a environ 15 ans, il n’était pas nécessaire que les transactions soient réalisées dans leur totalité par le biais de banques. Par conséquent, au début, il n’y avait pas de preuve irréfutable de tous les envois d’argent.

Cette entreprise, au moment du gel du financement bancaire vers 2008, a dû recourir à des prêts non bancaires. Les prêts ont été structurés par le biais d’un intermédiaire qui avançait l’argent en payant le fournisseur chinois.

La marchandise était reçue en Espagne et, une fois que notre client avait de l’argent, il payait en espèces en Espagne à l’intermédiaire la quantité prêtée plus un intérêt.

Évidemment, si l’analyse se réduisait aux transactions bancaires, il n’y avait pas grand-chose à faire.

Nous avons donc décidé d’aller plus loin et d’analyser :

• Les entreprises chinoises pour déterminer s’il s’agissait de sociétés réelles avec une ancienneté qui fabriquaient des produits ou des sociétés écrans.
• La documentation douanière qui accréditait l’arrivée du produit.
• Les livres grand livre et journal de comptabilité pour examiner les écritures comptables et très spécialement les mouvements de caisse.
• La documentation produite par les entreprises chinoises.
• Les ventes de notre client à des magasins et petits distributeurs.

Nous avons réussi à démontrer que l’entreprise existait, était licite et était à jour avec sa situation fiscale. L’administrateur a réussi à éviter des conséquences pénales très graves.